در راستای ارتقای سطح آگاهی سازمانی نسبت به ساختارها و فرآیندهای نظارتی، وظایف و مسئولیتهای اداره حسابرسی داخلی و بررسیهای ویژه مرکز امور خزانه و مدیریت نقدینگی به شرح ذیل ارائه میگردد:
مأموریت و چارچوب کلی
کسب اطمینان کافی از رعایت قوانین و مقررات مالی و محاسباتی .
بررسی و ارزیابی قابلیت اتکای فرآیندهای مالی و اداری .
شناسایی و ارزیابی ریسکهای مالی و عملیاتی .
رسیدگی به تخلفات و سوءجریانات احتمالی گزارش شده .
ارائه پیشنهادهای اصلاحی برای بهبود رویهها .
وظایف و مسئولیتها
1- ارزیابی قابلیت اتکای سیستم کنترلهای داخلی : شناخت اولیه سیستم کنترلهای داخلی و تبیین وضع موجود، بررسی و تحلیل نقاط قوت و ضعف ساختار کنترلهای داخلی مالی و اداری و ارائه پیشنهادهای اصلاحی.
2- حسابرسی رعایت : نظارت بر حسن اجرای قوانین، مقررات، آیین نامهها، دستورالعملها و رویههای مصوب در کلیه واحدهای سازمانی مرتبط .
3- ارزیابی ریسک: شناسایی، ارزیابی و تحلیل ریسکهای بالقوه و بالفعل و ارائه راهکارهای کنترلی جهت کاهش یا حذف آثار مخاطرات.
4- بررسیهای ویژه: رسیدگی دقیق و فوری به موارد خاص، تخلفات احتمالی و سایر موارد نیازمند بررسیهای تخصصی و عمیق.
5- گزارشدهی به موقع: تهیه گزارشهای مستند، تحلیلی و حرفهای از یافتههای حسابرسی و ارائه آن به کمیته حسابرسی و سایر مراجع ذیصلاح.
اهمیت همکاری کلیه واحدها
بدیهی است تحقق کامل مأموریتها و اهداف یادشده مستلزم همکاری موثر، تعامل سازنده و ارائه به موقع اطلاعات و مستندات مورد نیاز از سوی کلیه واحدهای سازمانی میباشد. این اداره ضمن تأکید بر محرمانگی اطلاعات و رعایت استانداردهای حرفهای، آماده دریافت نظرات، پیشنهادها و گزارشهای همکاران محترم در راستای نظام نظارتی و بهبود مستمر عملکرد خزانهداری کل کشور میباشد.
اداره حسابرسی داخلی و بررسیهای ویژه